Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ?
Добрый день уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста. У нас сложилась следующая ситуация:
30.09.16. Был расчет с сотрудником по договору подряда (аренда ТС без экипажа). Сумма по договору составила 10 000-13% = 8700, НДФЛ был перечислен так же 30.09.16.
6 НДФЛ за 3 кв.была заполнена следующим образом:
Раздел 1:
020-10 000
040-1 300
070-1 300
Раздел 2:
100 30.09.16.
110 30.09.16.
120 03.10.16. (срок перечисления)
130 10 000
140 1 300
Но вот Письмо ФНС России от 21.10.2016 N БС-3-11/4922@ (Если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то она отражается в разд. 2 в том периоде, в котором завершена) заставило задуматься. Получается эти данные в разделе 2 я должна была показать в 6 НДФЛ по итогам года? Хотя, мне кажется, что в данной ситуации операция была произведена и завершена в одном периоде (т. е. 3 кв.) Очень важно и интересно ваше мнение по данному вопросу. И соответственно если эту операцию надо отражать в 2 разделе по итогам года, то изменится тогда сумма по стр.070 1 раздела в 3 квартале? Надо подавать уточненку? Заранее спасибо.
30.09.16. Был расчет с сотрудником по договору подряда (аренда ТС без экипажа). Сумма по договору составила 10 000-13% = 8700, НДФЛ был перечислен так же 30.09.16.
6 НДФЛ за 3 кв.была заполнена следующим образом:
Раздел 1:
020-10 000
040-1 300
070-1 300
Раздел 2:
100 30.09.16.
110 30.09.16.
120 03.10.16. (срок перечисления)
130 10 000
140 1 300
Но вот Письмо ФНС России от 21.10.2016 N БС-3-11/4922@ (Если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то она отражается в разд. 2 в том периоде, в котором завершена) заставило задуматься. Получается эти данные в разделе 2 я должна была показать в 6 НДФЛ по итогам года? Хотя, мне кажется, что в данной ситуации операция была произведена и завершена в одном периоде (т. е. 3 кв.) Очень важно и интересно ваше мнение по данному вопросу. И соответственно если эту операцию надо отражать в 2 разделе по итогам года, то изменится тогда сумма по стр.070 1 раздела в 3 квартале? Надо подавать уточненку? Заранее спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Надо подавать уточненку?Не надо.
Письмо от 24.10.2016 не является нормативно-правовым актом, следовательно, не может порождать правовых последствий.
Письмо обсуждали здесь: http://xn------5cdbcaaggy6amabitb5aj1anfs4a6aoj1h2dtf.ru.nds.monster/
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Спасибо Вам за ваш ответ
Explore More
- Можно ли провести авансовые отчеты с чеками за 2016 год в 2017 году?
- Как ИП на ОСНО сдать единую упрощенную декларацию?
- Как правильно утверждать годовой баланс?
- Распределение чистой прибыли
- Учет районного коэффициента при оплате больничного листа
- Дооборудование основного средства: отражение в 1С
- Как расшифровывать расчетный лист по зарплате?
- Что нужно сделать, чтобы в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0 счета-фактуры за прошлые периоды отразились в книге покупок в 4-ом квартале?
- Нужно ли сдавать декларацию по НДС при УСН?
- Неправильно рассчитывается больничный из МРОТ в 1С 8.3 Бухгалтерия: как исправить ошибку?
- Как рассчитать размер крупной сделки для автономного учреждения, исходя из новой формы баланса?
- Нужно ли каждый год брать заявление с работника на предоставление вычета на детей до 18 лет?
- Сумма дисконта учитывается при расчете налога на прибыль?
- Как приостановить деятельность ИП на ЕНВД?
- Какую отчетность должно сдать ООО на ОСНО в сентябре 2017 года?
- Можно ли применить нулевую ставку налога при УСН для ИП в Санкт-Петербурге?
- Как в 1С 3.0 закрыть годовой убыток по счету 84 за счет средств гранта?
- Можно ли сумму по просроченному договору займа с физлицом включить в резерв по сомнительным долгам?
- Нужно ли ИП информировать ИФНС, ПФР, ФСС о переезде в другой офис?
- Можно ли подать декларацию по пиву заранее при прекращении деятельности до конца месяца?
- Выявление нарушений по выплате заработной платы и аванса
- Нужно ли сдавать уточненный бухгалтерский баланс за 2020 год?
- Как рассчитать затраты на незавершенное производство при экспедировании грузов?
- Можно ли безвозмездно передать организации лицензию на программное обеспечение и ноутбук по остаточной стоимости «задним числом»?
- Можно ли учесть в расходах по УСН (доходы минус расходы) затраты на услуги по маркировке грузов?
- Нужно ли в конце года обнулять нумерацию ФД в кассовых чеках?
- Переход ИП с ПСН на ОСНО с 2023 года: как учитывать доход при оплате картой 31 декабря, если деньги на расчетный счет поступают в январе?
- Как заполнять номенклатуру при покупке продуктов питания для работников?
- Начисление по учебным отпускам
- Печать покупателя в товарной накладной
- Подача декларации по УСН при отсутствии деятельности
- Оформление предоплаты в рознице при ЕНВД
- Должностная инструкция главного бухгалтера
- Уменьшение суммы налога на сумму фиксированных взносов у ИП при совмещении ЕНВД и УСН
- Ввод в эксплуатацию ОС — жилой квартиры
- Выдача денежных средств под отчет до возврата предыдущих
- Составление графика отпусков для работников, трудоустроенных менее года назад
- Нужно ли направлять работника, принимаемого по договору ГПХ, на медкомиссию?
- Заполнение 6-НДФЛ за 2016 год
- Какой код операции указывать в разделе 4 декларации по НДС при осуществлении экспортных работ по инструментальной выверке оборудования тяжелой промышленности?
- Как в 1С УНФ провести покупку товара по авансовой накладной?
- Нужно ли уплачивать НДПИ при покупке каменного угля и продаже полученного кокса?
- Выбор кодов по ОКВЭД при розничной продаже труб
- Отчетность на ОСНО за 2013 год при восстановлении учета
- Количество рабочих дней в феврале
- Какой датой оформлять авансовый отчет?
- По каким формам деклараций отчитаться при УСН и ЕНВД за 2018 год?
- Оригиналы каких документов нужны работодателю для предоставления дополнительных оплачиваемых выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом?
- Как отчитываться при корректировке НДС?
- АНО зарегистрирована в Московской области, а деятельность будет вестись в Москве: в какую ИФНС и какие отчеты нужно сдавать?
- Каковы условия для возмещения НДС с услуг по проведению корпоратива?
- Можно ли принять от подотчетника чеки на ложки и блюдца, используемые работниками?
- Можно ли в 1-м квартале 2022 года учесть в расходах при УСН оплату за сырье, купленное и реализованное в 2021 году?
- Можно ли при отсутствии оборотов не платить зарплату директору, который является учредителем и единственным работником?
- Как при применении ФСБУ 5/2019 учитывать запчасти для системы пожарного оповещения?
- ООО приобрело лизинговый автомобиль в 2019 году: нужно ли применять ФСБУ 25/2018?
- Учет дорогостоящих запчастей
- РСВ-2
- Кто платит ЕНВД, если фактически работы выполняет подрядчик?
- Какие листы формы №Р24001 заполнять при добавлении ИП нового кода из ОКВЭД в 2013 году?
- Увольнение работника на следующий день после приема
- Подтверждение основного вида экономической деятельности: можно ли не предоставлять пояснительную записку?
- Возложение обязанностей главного бухгалтера на генерального директора при увольнении первого
- Можно ли не сдавать наличные в банк как выручку?
- В 2017 году был учтен лишний авансовый счет-фактура: как исправить в 1С 3.0?
- Банк в 2022 году провел платежи по зарплате за 2020 год после снятия ареста со счета: как поступить, если работники уволены?
- Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2015 год
- Куда сдавать расчет по страховым взносам за обособленное подразделение?
- Остаток по НДФЛ на конец года
- Сдача РСВ-1 с корректирующими сведениями
- Как получить вычет по онлайн-кассе ИП на ПСН?
- Какие отгрузочные документы в Казахстан нужно оформить?
- Нужно ли ООО на ОСНО применять онлайн-кассу при оплате аренды физлицам?
- Оплата больничного листа по болезни, после того как работник вышел из отпуска по уходу за ребенком
- Образец письменного согласия по расчету налога на движимое имущество
- Как ООО отчитаться по ОСНО при работе без НДС?
- Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года отразить НДФЛ с зарплаты?
- Можно ли применять одну «облачную» кассу при заключении нескольких агентских договоров?
- Налоговая отказывает в выдаче справки об открытых расчетных счетах
- Может ли ИП на ПСН не применять сквозную и возрастающую нумерацию счетов и актов для всех контрагентов в едином формате?
- Какая ставка акциза на водку в 2012 году?
- Какой статус плательщика указывать юрлицу при перечислении депозита на счет суда?
- Налог на прибыль: метод начисления или кассовый?
- Расходование личных средств ИП при отсутствии расчетного счета и доходов от деятельности
- Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
- Что считать обособленным подразделением при декларировании алкогольной продукции?
- Является ли арендатор налоговым агентом по НДС, если арендодатель — школа?
- Из декрета в декрет
- Каким документом в 1С проводить начисление за аренду транспортного средства без экипажа у работника?
- Как свериться с ПФР и ФСС за 2016 год, если отчетность предоставляется на бумажных носителях?
- Формирование листа 07 налоговой декларации по налогу на прибыль
- Как в 1С 8.3 убрать несуществующий долг со счета 60.01?
- Чем отличается продажа доли в ООО и выход из ООО участника — физического лица?
- Выбор ОКВЭД для продажи картриджей к оргтехнике
- Контроль и отправка декларации формы 12
- Перевод генерального директора на другую должность при назначении нового
- ИП на ЕНВД: выбор системы налогообложения при открытии нового вида деятельности
- Может ли адвокатское бюро применять кассовый метод при определении доходов и расходов?
- Составление документа о зачете долга
- Корректирующая отчетность за год: изменение основного тарифа на пониженный
- Амортизация для целей налогообложения (нелинейный способ)
- Можно ли обжаловать решение налогового органа о привлечении к ответственности?
- РСВ-1 за 1-й квартал 2014 года
- Расчет пени за неуплату авансовых платежей ООО на УСН (6%)
- Порядок выплаты пособий по уходу за ребенком при работе по совместительству
- Реализация через курьерскую компанию
- Возникнут ли вопросы у налоговой в случае существенного уменьшения налога на имущество организации?
- Документ о расходе маляром растворителя и других лакокрасочных материалов
- Не сходятся суммы в отчете ККТ и отчете по терминалу: как исправить ошибку?
- Почему на счете 19 образовалось сальдо: разбираем пять основных причин
- Оплата штрафа ГИБДД за директора с расчетного счета организации
- Паспорт качества на продукцию
- Нужна ли лицензия для покупки и продажи электронных игр?
- Уплата НДС. Таможенный Союз
- Чем в 1С 8.3 различаются «балансовый метод с отражением ПВ и ВР» и «метод отсрочки»?
- Размер удержания по исполнительному листу
- Компенсация за использование автомобиля руководителю
- Нужно ли с 1-го июля 2018 года устанавливать ККТ, если ИП на ЕНВД уходит на пенсию и не будет вести деятельность?
- Статистика не принимает бухгалтерскую отчетность
- Можно ли принять работника на основное место работы, но на неполную ставку?
- Налоговый учет при оплате долга третьим лицом
- Как начислять НДФЛ и страховые взносы при перечислении взносов по договору НПО из зарплаты работника?
- Как рассчитать арендную плату за один квадратный метр?
- Можно ли ООО применять пониженный тариф страховых взносов при осуществлении деятельности по коду 52.29 из ОКВЭД?
- Как доказать в налоговой, что ИП осуществляет грузоперевозки?
- Задача: рассчитать налоговую базу и налоговый оклад по НДС и налогу на прибыль организаций
- Заработная плата внешнего совместителя в трудовом договоре
- Учет стоимости автобуса, приобретенного в лизинг
- NovichokBuh — 10 000 баллов!
- Пояснения к промежуточному ликвидационному балансу
- Оформление сменного графика работы в 1С ЗУП
- Амортизация после окончания договора лизинга
- Как в 1С 8.3 объединить три наименования ОС?
- Как в 1С 3.0 отразить покупку земельного участка для перепродажи и госпошлину, уплаченную за его регистрацию?
- В РСВ неверно указан код застрахованного лица для иностранного работника: можно ли не сдавать уточненные отчеты?
- Обязательно ли микропредприятию переходить на применение МСФО и ФСБУ?
- Как определить дату первого платежа по кредиту?
- При продаже крепкого алкоголя в общепите не была отсканирована марка
- Обязан ли ИП на ЕНВД формировать учетную политику для целей налогового учета?
- УИН в платежном поручении при уплате штрафов и пени
- Выбор кодов по ОКВЭД при розничной торговле кожгалантереей
- Бухгалтерская отчетность за 2013 год при ЕНВД
- Срок подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД
- Как выиграть суд по иску ПФР по факту недоимки по оплаченным страховым взносам?
- Списание отложенных налоговых активов
- Как в декларации по НДС убрать счет-фактуру из книги покупок?
- Как ответить на требование ФНС о предоставлении документов?
- Как в 1С ЗУП 3.1 принять внешнего совместителя на 0,5 ставки?
- Как пояснить ФНС факт высокого удельного веса налоговых вычетов по НДС?
- Как ИП на УСН отразить в КУДиР доходы и расходы при закупке товара по заявке заказчика?
- Как ИП на УСН (6%) и ПСН определить предельную величину дохода?
- Как рассчитать зарплату за первую половину января 2018 года?
- Каким образом организовать деятельность ИП при приобретении патента в другом регионе?
- Выгрузка накладной М15 из 1С Управление производственным предприятием 1.3
- Отчетность ИП при УСН (6%)
- Нужно ли оформлять работнику отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет в 1С 8.3?
- Услуга по сбору и формированию учебных групп — это договор на обучение?
- ИП без расчетного счета
- Выплата пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Как формировать чеки коррекции в 1С?
- Как по итогам инвентаризации списать материалы?
- Когда можно выплатить зарплату за декабрь, если работник уходит в отпуск?
- Возможно ли заключить договор возмездного оказания услуг управляющего салоном между ИП и ИП?
- Ошибочное применение вычета по НДФЛ при превышении дохода в 280 тысяч рублей
- Перевод основных средств на консервацию
- Нужно ли подавать копию уведомления по торговому сбору в ИФНС по месту регистрации?
- Переход ИП с УСН (6%) на ОСНО: как учесть оплату в 2020 году за поставку товара в 2019 году?
- Выход учредителя
- ЕНВД Торговля. Выбор базовой доходности
- Как отразить по бухгалтерскому учету продажу старых радиаторов,которые не оприходованы у предприятия
- помогите пожалуйста решить задачу
- справка для пенсии
- Положение о ценообразовании
- Восстановление НДС при переходе на УСН в 1С
- Отражение в бухгалтерском учете оплаты за другую фирму
- Смена статуса нерезидента
- Нужно ли распечатывать и хранить банковские выписки?
- Расчет ЕНВД
- Расчет больничного
- Взаимозачет при переходе с УСН на ОСНО
- Задача по финансам организации: составить вывод
- Подача ИП декларации 3-НДФЛ
- Как уплатить косвенные налоги при ввозе товаров?
- Обязано ли ООО вносить данные о своей деятельности на Федресурс?
- Как отражать в КУДиР при УСН (15%) переплаченные НДФЛ и страховые взносы?
- Как ИП на ОСНО отразить в декларации 3-НДФЛ авансовые платежи?
- Не принят расчет по страховым взносам в прошлом году: как избежать штрафа?
- Открытие новых торговых точек при ЕНВД
- Как учитывать расходы на получение лицензии по сохранению объектов культурного наследия?
- Какие уточненные декларации нужно подать после проверки ФСС?
- По какому курсу возвращать денежные средства покупателю после корректировки реализации, если договор заключен в у.е.?
- Страховые взносы в ФСС попадают в раздел 4 КУДиР по начислению, а не по уплате: как это исправить в 1С 3.0?
- Нужно ли подавать корректировку декларации по НДС при получении исправленных счетов-фактур за прошлый год?
- ИП в прошлом году применял только ПСН, в этом совмещает УСН и ПСН: как учитывать доходы за прошлый год?
- Когда ИП должен уплатить НДФЛ за 4-й квартал 2020 года?
- Как настроить 1С 8.3 так, чтобы в отчетах отражалась подпись уполномоченного лица?
- Как начать работу с онлайн-кассой?
- Принятие расходов на строительство собственного ОС
- Поставщик по умолчанию при создании нового контрагента в 1С 8.3
- Неверно указан КБК при уплате страховых взносов
- Нужно ли уплачивать экологические платежи за загрязнение воздуха передвижными объектами в 3-м квартале?
- Может ли компания, которая занимается производством, выставить счет на товар?
- Задолженность физлица погашает ООО или сторонний ИП: нужно ли пробивать чек по онлайн-кассе?
- Нужно ли пробивать кассовый чек при расчетах с ИП?
- Как списать с баланса оборудование к установке в 1С 3.0?
- Беспроцентный займ
- Как проводить реализацию товара через Озон?
- Перевод работников из другой организации: можно принять постановления от приставов по акту приема-передачи?
- Ведение бухгалтерского учета при УСН
- Контроль ценообразования на грузоперевозки
- Как правильно учитывать авиа и железнодорожные билеты?
- Кто должен подать сведения о среднесписочной численности за филиалы: головная организация или сами филиалы?
- Образец описи документов ООО для архивации
- Какой проводкой начислить налог на прибыль иностранной организации?
- Возможна ли передача данных работников третьим лицам?