Заполнение 6-НДФЛ за 2016 год

Comments

• Здравствуйте.
  
  КНО выплачена в январе 2016 года. Согласно пункту 1 статьи 223 НК доход получен в январе (не важно, что в бухучете КНО начислена в декабре) и выплачен тоже в январе 2016 года. Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода, то есть в январе 2016.
  Эта операция отражается в разделе 1 по строкам 020, 040 и 070 в отчетности за 1 квартал, полугодие 9 месяцев и год 2016, а также отдельным блоком в разделе 2 в отчетности за 1 квартал 2016 года.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, т.е заполнено верно?
  и не важно что доход по строке 20 не будет равна суммам дохода по 2ндфл и строка 40 не будет равно суммам налога по справкам ндфл??
  
  Или же надо было сумму налога отразить еще по строке 70?
• Цитата: Или же надо было сумму налога отразить еще по строке 70?

  Невнимательно читаете ответы:
  

  Цитата: Эта операция отражается в разделе 1 по строкам 020, 040 и070в отчетности за 1 квартал, полугодие 9 месяцев и год 2016, а также отдельным блоком в разделе 2 в отчетности за 1 квартал 2016 года.
• Nataly S💐, ой, извините...
  Спасибо.
  
  Получается мне необходимо сдать корректировки за 1, 2 и 3 кв 16, и эту сумму налога в 829 р включить в строку 040?
  верно?
  
  И если я включу данный налог в строку 040 , то по справкам 2НДФЛ за 2016г сумма налога не будет равна этому показателю в годовом 6 НДФЛ.
  Быть может мне поправить строку 020, уменьшить сумму дохода, чтобы по итогу года сумма = доходам по справкам 2НДФЛ?
  Если можно на моем примере укажите ошибки..
  И нет ли штрафов за сдачу корректировок?
• Цитата: Быть может мне поправить строку 020, уменьшить сумму дохода, чтобы по итогу года сумма = доходам по справкам 2НДФЛ?

  Форма 6-НДФЛ заполняется на основании налоговых регистров по НДФЛ. В налоговом регистре сотрудника доход отражен? Отражен. Что будете править?
  

  Цитата: И если я включу данный налог в строку 040 , то по справкам 2НДФЛ за 2016г сумма налога не будет равна этому показателю в годовом 6 НДФЛ.

  Почему не будет? В справке 2-НДФЛ за 2016 год КНО отражается январем 2016 года с кодом 4800.
  
  

  Цитата: Если можно на моем примере укажите ошибки..

  Выше уже два раза написано, как отразить КНО в 6-НДФЛ за 2016 год. Сравните с тем, как заполнено у Вас, выявите расхождения.
• Цитата: В налоговом регистре сотрудника доход отражен? Отражен.

  Но отражен то он в регистрах 2015 .
• Добрый день.
  

  Цитата: Но отражен то он в регистрах 2015

  Это значит, вам надо корректировать 2-НДФЛ за 2015 год. И включать доход в 2016 год, как положено в соответствии с НК.
• Sveto4Divny, а разве это не как переходящая выплата?
  что надо показать только в разделе 2 и в разделе 1 по строке 070 (налог)
• Цитата: а разве это не как переходящая выплата?

  Нет понятия "переходящая выплата" в отношении НДФЛ. Компенсация за н/о, выплаченная в январе 2016 года, является доходом 2016 года. НДФЛ с неё и исчислен, и удержан в 2016 году. И в налоговых регистрах должен быть отражен в 2016 году. Только в бухгалтерском учете он отражен в 2015 году. Но к порядку заполнения ни 2-НДФЛ, ни 6-НДФЛ это не имеет отношения.
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Получается что з/п за декабрь, выплаченную в январе надо показывать как сумму начисленного дохода по строке 020 только в 1 квартале 2017 а не в годовой 6НДФЛ?

  В данной теме обсуждается отражение в отчетности компенсации за неиспользованный отпуск. Если к этому вопросу добавить обсуждение отражения зарплаты, в теме наступит хаос, особенно с учетом того, что Вы невнимательно читаете ответы и переспрашиваете.
  Задайте, пожалуйста, вопрос про зарплату в новой теме, как того требуют Правила форума.
• Nataly S, Спасибо
• Цитата: Получается

  Нет, вы не поняли. Подробности по зарплате - в новой теме.
• Sveto4Divny, всё поняла..
  Видимо для КНО дата фактического получения дохода = дате выплаты КНО.
  Посоветуйте как теперь поступить?
  в 2НДФЛ за 2015г по данному сотруднику КНО была включена в 2015год с кодом 2012.
  в 2НДФЛ за 2016г   данные на него не предоставила.
  
  Теперь необходимо подать корректировку сведений 2 НДФЛ за 2015 без НКО?
  и доп справку на него за 2016г с кодом 4800 (НКО)??
  
  И будут ли штрафы?((🙁
• Добрый день!
  Посмотрите письмо от 15.12.2016 № БС-4-11/24065@.
  Возможно Вам не обязательно сдавать корректировку, так как у Вас более раннее заполнение раздела 2 (у вас 2-ндфл, так как в 2015 году 6-НДФЛ еще не было) не занижает и не завышает налог к уплате.
• Цитата: Посмотрите письмо от 15.12.2016 № БС-4-11/24065@.

  Спасибо, почитаю. Просто если ничего не править, то строка 020 в 6НДФл за 2016г  не будет равна сумма дохода по справкам 2НДФЛ.
• Цитата: Теперь необходимо подать корректировку сведений 2 НДФЛ за 2015 без НКО?и доп справку на него за 2016г с кодом 4800 (НКО)??

  Да.
  
  

  Цитата: И будут ли штрафы?((🙁

  За уточнение 2-НДФЛ за 2016 год - не должно - срок подачи ещё не наступил.
  По поводу уточнения 6-НДФЛ за предыдущие периоды, пожалуй, соглашусь с LenaS777: налог вы перечислили, в разделе 2 за 1 квартал отразили 
  

  Цитата: НДФЛ перечислили в начале января 2016в декларации я указала эти суммы по строке 20 и 40 и в разделе 2

  В годовом 6-НДФЛ укажите всё правильно по всем строкам (020, 040, 070). И всё..
• Sveto4Divny, Ох...спасибо...
  попробую, ни разу не подавала корректировку 2 НДФЛ