Как отражать в КУДиР при УСН (15%) переплаченные НДФЛ и страховые взносы?
Добрый день, уважаемые коллеги.
Подскажите пожалуйста такой вопрос:
Компания на УСН 15% (кассовый метод), после начисления зарплаты, ндфл и взносы были исчислены и уплачены, но уплачены немного больше чем было при начислении. Например ндфл начислен 1490 руб., а оплатили 1500 руб., та же история и со взносами. В КУДИР я должна добавить в расходы все начисленный ндфл (1490 руб.) и взносы или по факту уплаченный (1500 руб.)?
Заранее благодарю.
Подскажите пожалуйста такой вопрос:
Компания на УСН 15% (кассовый метод), после начисления зарплаты, ндфл и взносы были исчислены и уплачены, но уплачены немного больше чем было при начислении. Например ндфл начислен 1490 руб., а оплатили 1500 руб., та же история и со взносами. В КУДИР я должна добавить в расходы все начисленный ндфл (1490 руб.) и взносы или по факту уплаченный (1500 руб.)?
Заранее благодарю.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги.Подскажите пожалуйста такой вопрос:Компания на УСН 15% (кассовый метод), после начисления зарплаты, ндфл и взносы были исчислены и уплачены, но уплачены немного больше чем было при начислении. Например ндфл начислен 1490 руб., а оплатили 1500 руб., та же история и со взносами. В КУДИР я должна добавить в расходы все начисленный ндфл (1490 руб.) и взносы или по факту уплаченный (1500 руб.)?Заранее благодарю.Для признания в расходы оплата труда (НДФЛ - её часть) должна быть исчислена и выплачена. Если НДФЛ удержан в размере 1490, то и в КУДиР отражаете 1490.
Переплата в размере 10 рубль не учитывается в расходах.
Излишне уплаченные страховые взносы отражаете на дату их исчисления.
Пример.
Январь.
31.01. Исчислено взносов - 100
Февраль.
10.02. Перечислено - 150
10.02. В КУДиР в расходах отражаете 100.
28.02. Исчислено взносов - 150
28.02. В КУДиР в расходах отражаете 50 (остаток от уплаченных 10.02)
Должна ли переплата по страховым взносам прошлого года попадать в расходы в КУДиР?
